受縣政府委托，縣審計局于2020年8月向縣人大常委會報告了2019年度縣級預算執行和其他財政收支的審計情況，并向社會公布了審計結果。按照《關于進一步加強各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監督的意見》，縣政府于2020年12月份向縣人大常委會報告2019年度縣級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改結果。主要情況如下：

　　一、整改工作的部署推進情況

　　深入貫徹習近平總書記對審計工作的重要指示批示精神，切實落實縣委縣政府、市審計局和省審計廳的工作要求，全面履行審計監督職責。依法審計了2019年度縣級預算執行和其他財政收支情況。截至2020年11月底，2019年度審計查出4類83條問題，有關單位已整改69條，整改完成率83.13%，整改金額26396.12萬元。

　　（一）落實審計整改責任制，加強跟蹤檢查。按照“誰審計誰負責跟蹤檢查”的原則，向有關被審計單位印發了整改通知和問題清單，縣審計局組織審計整改“回頭看”，對照問題清單，按項逐條跟蹤檢查整改情況，對已經完成整改并取得相關證明資料的問題進行銷號；對因客觀原因難以整改的問題，進行“掛號”處理，并要求被審計單位出具承諾，實現對整改落實情況的持續跟蹤和全程監督。

　　（二）被審計單位認真落實整改主體責任。被審計單位重視審計整改工作，通過召開黨組會、專題業務會等方式研究部署整改工作，按要求建立整改臺賬，逐條逐項研究整改措施，落實責任主體，層層壓實責任。同時，深入剖析問題原因，認真研究采納審計建議，并制定相應改進措施，明確整改目標，不斷增強整改工作的主動意識和責任意識。

　　（三）主管部門切實履行監督管理責任。有關主管部門認真指導、監督本行業扎實推進整改，建立協調機制，形成整改合力。

　　（四）健全長效機制，堵塞管理漏洞。各相關部門和單位進一步強化制度建設，針對審計查出的問題，加強內部管理，完善相關制度辦法；進一步強化結果運用，堅持問題導向，以整改為契機，認真查找管理漏洞和薄弱環節，深入剖析問題原因，舉一反三，規范管理，堵塞漏洞，建立健全長效機制。

　　二、財政管理審計查出問題的整改情況

　　（一）縣本級預算執行方面

　　1.年初預算未按規定足額設置預備費的問題已整改。縣財政部門積極籌措資金，對預備費未按規定比例提取問題進行整改。今年，我縣一般公共預算支出377674萬元，其中安排預備費3800萬元，占比1.01%，達到規定比例。

　　2.縣本級預算執行率偏低的問題正在整改中。縣財政部門已采取進一步加強支出進度管理，強化預算執行力度，加強與項目主管部門的溝通銜接，督促項目單位加快項目實施和資金使用，切實減少年末結轉資金規模，提高財政資金的使用績效。

　　3.縣本級部分項目實施緩慢，影響資金效益的問題正在整改中。相關部門督促已完成驗收未申請資金的項目加快資金申請，優化財政撥款流程，及時撥付符合撥款條件的涉農項目，爭取早日完成所有約束性任務，發揮資金效益。

　　（二）其他財政資金管理方面

　　1.政府債券資金管理不規范的問題正在整改中。相關部門在積極督促福和產業轉移園土地儲備項目、縣保健院遷建項目、縣高鐵新城建設等3個債券資金項目推進，資金按進度撥付。我縣已制定《和平縣政府性債務風險應急處置預案》和《和平縣政府性債務管理辦法》等管理配套文件，完善政府債券管理，目前正在制定財政項目庫建設方案。

　　2.非稅收入管理不規范的問題正在整改中。其中（1）排污費2萬元和新型墻體基金21.66萬元掛暫存款，少列收入的問題已清繳入庫；（2）城市配套費執收單位正在催繳，1至11月已追繳城市基礎配套費772.13萬元，仍有478.64萬元正在追繳中；（3）結合民用建筑建設人民防空工程管理工作不夠規范的問題，縣政府已成立領導小組，督促有關部門追繳費用，會同縣相關部門加強溝通協調，針對此類情況形成一套管理機制，杜絕類似情況發生。

　　三、部門預算執行及經濟責任審計查出問題整改情況

　　1.政府采購制度執行不到位的問題已整改。問題涉及824.87萬元、6個項目、8個問題類型，縣市場物業管理局、陽明中學等70多個部門單位通過完善相關手續、制定內控制度的方式，杜絕類似問題發生。

　　2.工程建設管理不規范的問題涉及金額1349.7萬元，已整改金額369.7萬元，已整改審計項目5個，1個正在整改中。縣福和高級中學、縣職業技術學校等8個部門單位已完成整改，縣婦幼保健院工程管理不規范問題正在整改中。

　　3.財務管理不合規的問題已整改。問題涉及400.16萬元、7個項目、4個問題類型，縣中醫院、縣職業技術學校等7個部門通過完善手續，制定內控制度，退回違規金額等方式對問題進行了整改，確保財政資金安全。

　　四、重大政策措施貫徹落實跟蹤審計整改情況

　　（一）縣2017至2019年就業創業政策落實方面

　　1.縣人社部門高校畢業生就業見習基地指標未完成的問題已整改。縣人社局加大宣傳工作力度，在2020年新增認定就業見習基地1間，完成了指標任務。

　　2.縣就業中心對晉升補貼人員和貧困勞動力培訓人員資格審核不夠嚴格的問題已整改。縣人社局已將不符合條件而發放的補貼已追回。

　　3.縣人社部門就業創業資金使用率不高的問題已整改。縣人社局加大就業創業政策宣傳力度，提升就業創業政策知曉率，多方位推動就業創業扶持政策落實，提高資金使用率。

　　（二）縣2016至2019年農村人居環境整治方面

　　1.縣2017年前中小河流治理、農房改造等項目資金17189.95萬元被財政收回存量資金，項目資金承載的事項、政策未落實的問題正在整改中。縣政府已協調相關部門，對照項目、對照資金，積極推動項目、政策落實，但由于新冠疫情原因，部分項目建設進度未達預期。

　　2.縣交通部門未完成2019年度道路建設任務83.85公里的問題已整改。縣政府督促相關單位推進道路建設，確保資金效益，暢返不暢路段整治建設任務于2020年9月完成，自然村公路路面硬底化工程建設任務于2020年10月完成、旅游公路改造工程建設任務于2020年10月完成。

　　3.縣衛健部門未完成標準化村級衛生站建成任務45間的問題正在整改中。全縣村衛生站公建規范化建設任務203間，截至目前已完成建設194間，9間正在裝修。

　　4.縣水務、農業農村等有關部門未完成2019年省級下達的約束性任務正在整改中。縣政府已積極推進任務建設：（1）示范帶12個主體村已基本完成“三清三拆除三整理”及無害化衛生戶廁所改造；（2）示范鎮建設正在進行項目評審工作。

　　（三）2019年“6.10”“6.12”救災復產重建重大工作部署落實及資金和物資籌集管理和使用方面（截至2019年7月）

　　1.應急機制不完善的問題已整改。（1）縣三防部門已于2019年9月將“三防”指揮系統、人員設備移交到縣應急管理局，并加強應急宣傳；（2）相關部門通過制定《和平縣突發事件總體應急預案》等制度文件，對全縣水電站進行預、備案；（3）縣人社局將公務員應急培訓職能移交至縣委組織部，并加強應急知識的宣傳和培訓；（4）我縣已初步建立以4支綜合性應急搶險救災隊伍為主，由鎮領導干部和打火隊構成的綜合性應急搶險救災隊伍為輔的應急隊伍，并要求加強有關部門和鎮村建立專兼職救援力量，確保高效搶險和救援。

　　2.資金籌集使用管理不到位的問題已整改。縣財政部門積極籌措資金，已于2019年9月2日撥付資金360萬元，并按規定安排足額預備費。

　　3.救災物資籌集管理不規范的問題正在整改中。縣發改局會同縣應急局制訂了相關應急制度，規范了物資采購、調撥、接收使用及回收程序，并積極與上級主管部門溝通協調，努力推進救災物資儲備管理信息化建設，提高科學化管理水平，救災物資倉庫建設項目已立項審批，積極爭取上級資金支持。

　　五、鄉鎮財政財務收支審計情況

　　1.公務支出管理不到位的問題已整改。問題涉及48.44萬元、2個項目、3個問題類型，優勝鎮政府、浰源鎮政府等2個鎮政府完善相關手續，制定公務支出相關內控制度，杜絕類似問題發生。

　　2.資產購置管理不規范的問題已整改。問題涉及62.81萬元、2個項目、3個問題類型，大壩鎮政府、浰源鎮政府等2個鎮政府完善相關手續，嚴格執行政府采購制度，杜絕類似問題發生。

　　3.專項資金管理不到位的問題已整改。問題涉及440.21萬元、3個項目、4個問題類型，大壩鎮政府、禮士鎮政府、優勝鎮政府等3個鎮政府完善相關發放資料和手續，并進行發放，對結余資金及時上劃國庫，并收回違規資金。

　　4.工程建設管理不規范的問題已整改。問題涉及126.95萬元、3個項目、4個問題類型，大壩鎮政府、浰源鎮政府、禮士鎮政府等3個鎮政府，通過完善相關手續，對工程加強監管，嚴格執行相關制度。

　　5.財務管理不合規的問題已整改。問題涉及152.65萬元、3個項目、2個問題類型，浰源鎮政府、禮士鎮政府已通過追繳非稅收入上繳國庫，并完善相關手續。

　　六、存在的主要困難和問題

　　（一）我縣財力薄弱，有些問題的整改短時間內無法解決。由于我縣財政資金十分緊張，有些問題的整改需要大量的財力和人力的投入，短期內難以一步到位。

　　（二）有些屬于歷史遺留問題，涉及時間較長、人員較多，涉及面寬、情況復雜，需多方合力整改。

　　（三）審計整改認識不夠，跟蹤落實不到位。一些部門領導干部對落實審計整改缺乏足夠的認識，責任意識不強。在落實審計整改的過程中，有的被審計單位覺得難度太大，不愿意花費精力去組織落實，拖延審計整改，使得審計發現問題沒有及時糾正。

　　（四）審計整改就事論事，部分問題屢審屢犯。有的單位對于審計發現的問題就事論事，未舉一反三，沒有對問題根源進行分析，做到全面整改，問題整改和長效機制建設不到位，造成部分問題屢審屢犯。

　　七、下一步工作安排

　　下一步，審計整改工作將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，深入貫徹落實習近平總書記關于審計整改工作的重要指示批示精神，黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，推動整改工作落實落細。一是進一步加大整改推進力度。二是進一步加大改革創新力度。三是進一步加強跟蹤督促檢查力度。審計機關將繼續加強跟蹤檢查，督促被審計單位落實整改主體責任，推動主管部門認真履行監管責任，確保整改效果，充分發揮審計“治已病、防未病”的建設性作用,為建設“兩個和平”和智慧生態現代新城作出審計機關新的更大貢獻!