——2023年12月21日在和平縣第十七屆人民代表大會常務委員會

第十八次會議上

和平縣審計局局長 尤樹勇

主任、各位副主任、各位委員：

　　受縣政府委托，我向縣人大常委會報告和平縣2022年度預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況，請予審議。

　　縣委、縣政府堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神、二十屆中央審計委員會第一次會議精神、習近平總書記關于審計和審計整改工作的重要講話和重要指示批示精神。習近平總書記強調，審計整改“下半篇文章”與審計揭示問題“上半篇文章”同樣重要，必須一體推進。縣委、縣政府高度重視審計查出問題整改，將落實審計整改工作作為堅持“兩個確立”、做到“兩個維護”的政治要求，認真貫徹中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》有關部署要求，多次召開縣委常委會會議、縣委審計委員會會議、縣政府常務會議、縣政府專題會議，聽取審計整改工作專題匯報，通報審計查出問題整改進度，研究部署審計整改工作，從戰略和全局的高度，堅決扛起審計整改的政治責任。

　　根據縣委、縣政府部署要求，2022年度審計整改工作通過全面整改、專項整改、重點督辦等3種方式進行，將《和平縣2022年度縣級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》）反映的所有問題及提出的建議全部納入整改范圍。縣政府辦公室組織召開審計整改協調會，由縣審計局印發審計整改工作方案，按立行立改、分階段整改、持續整改等3種類型分別明確整改要求，強化對審計整改督促檢查。截至2023年11月底，2022年度審計查出的6大類項目287個問題，涉及問題金額122307.40萬元，有關單位已整改231個問題，整改完成率80.49%，已整改金額43998.72萬元，仍有56個問題正在整改。相關部門單位修訂完善規章制度36項，1個單位約談相關責任人。

　　一、整改工作的部署推進情況

　　縣委、縣政府認真貫徹中辦、國辦關于建立健全審計查出問題整改長效機制部署安排，壓實審計整改責任，著力建立健全審計查出問題整改長效機制，并把審計整改情況納入縣政府黨組的重要議程，作為政府重點督辦事項，加大監督問責力度，以更實的舉措促進整改工作取得實效。

　　（一）提高政治站位，強化整改督辦力度。縣審計局按照縣政府的有關要求印發審計整改方案，向相關單位發出了審計整改通知和審計查出問題整改清單，按照“誰審計、誰負責督促”的原則，組織審計人員按項逐條對《審計工作報告》反映問題的整改情況進行跟蹤檢查，督促有關單位全面壓實整改主體責任，抓好整改關鍵環節，嚴肅對待審計查出問題的整改工作。

　　（二）狠抓落實，壓實審計整改責任。一是縣人民政府高度重視并不斷強化審計整改工作，主要領導、分管領導多次就審計整改作出批示和要求，召開會議聽取審計整改工作情況匯報，對整改工作進行部署安排。二是縣審計局嚴格督促各單位圍繞“治已病、防未病”工作目標，認真落實對審計查出問題的整改主體責任，細化措施扎實推進整改工作，成立由審計整改監督股牽頭的5個整改監督工作組于2023年7月對我縣以往年度未完成整改問題及2022年度審計查出問題開展整改專項督查工作，并以審計整改督查為契機，推動相關責任單位落實整改主體責任。

　　（三）著眼長遠，健全整改落實長效機制。一是加強源頭治理。積極推動審計發現問題整改工作精準化、規范化、長效化，進一步完善審計整改協同聯動機制、落實整改報告制度、規范審計整改公告制度，從源頭上遏制“屢審屢犯”問題的產生。二是加強原因分析。運用分析問題原因和梳理制度漏洞的舉措，推動整改工作縱深開展。三是督促各責任單位依托整改情況重點分析內部管理存在的薄弱環節，促使其抓住重點強化整改，舉一反三，堵塞管理漏洞，完善相關機制和制度。

　　二、財政管理審計查出問題的整改情況

　　關于縣級財政管理及決算草案方面，應整改問題6個，已完成整改2個，正在整改4個，整改5063.48萬元。

　　（一）資金支出進度慢，預算執行率低。正在整改，一是因財政庫款緊張，部分已結算項目無庫款撥付；二是工程推進緩慢，因為部分項目前期論證不實，相關部門協調不夠，導致未按進度完成項目建設。我縣將進一步加強相關部門協調，推進項目建設進度。

　　（二）占用各類往來款或學校學雜費434.11萬元。正在整改，縣財政已撥付394.67萬元，剩余39.44萬元在走資金撥付流程中。今后，我縣財政部門將加強資金撥付使用管理，確保財政資金專款專用。

　　（三）未按期償還債券利息，存在償付風險。正在整改，縣財政局積極籌措資金償還債券利息，已整改金額3714.30萬元，剩余4916.48萬元爭取12月前整改完畢。

　　（四）直達資金未及時支出，涉及金額1183.64萬元。正在整改，縣財政部門積極籌措資金，已撥付954.51萬元。下一步我縣將督促項目單位加快建設進度,爭取早日支出完畢。

　　三、部門預算執行審計查出問題的整改情況

　　關于縣級部門預算執行方面，應整改的問題95個，已完成整改78個，正在整改17個，整改11677.29萬元，修訂完善制度8項。

　　1.存在非稅收入未及時征收催繳以及未按方案協議足額收取等問題，涉及1個單位，金額2788.19萬元的問題，正在整改。縣自然資源局已發出催繳通知書。

　　2.增加資產未登記固定資產賬，涉及4個單位，金額138.73萬元的問題，正在整改。2個單位已補登記入賬；縣市場監督管理局按工程進度結轉固定資產；縣自然資源局將根據縣財政派駐的資產清查組出具的資產整改報告逐一整改、調整，及時補登固定資產賬。

　　3.固定資產賬實不相符，涉及5個單位的問題，正在整改。縣四聯中學已完成整改，其余4個單位將繼續完善相關手續，嚴格遵守會計準則要求，做好固定資產入賬工作。

　　4.存在資產未及時投入使用造成資產閑置、未造冊登記等問題，涉及2個單位的問題，正在整改。縣殘疾人聯合會設立后勤組完善殘疾人輔具入出庫管理程序，并做好捐贈物資臺賬管理，整改完成；縣市場監督管理局一是完善罰沒物資的管理制度，建立罰沒物品臺賬；二是組織人員對執法裝備進行清查，將部分執法裝備發放到基層所；三是3個基層所籌建后安裝設備，另外對幼兒園停辦導致前端設備無法安裝的問題，已將設備安裝至和平縣福星幼兒園等4所學校，目前已通過現場核查，進入調試階段；四是通過加強與校方溝通協調已將在線率提升至97.81%；五是建立線上巡查臺賬，充分發揮智慧監管效能。

　　5.有5個單位賬外欠款未登記入賬，造成賬外負債的問題，正在整改。4個單位已補登記入賬，縣市場監督管理局已將應付未付款項227.6萬元納入會計核算。其余應付款待與供應商核對賬目后開具正式發票，完善手續后登記入賬。

　　6.有4個單位應繳財政專戶款未及時上繳的問題，正在整改。3個單位已將應繳財政專戶款上繳財政專戶，縣自然資源局復綠復墾銀行賬戶屬財政自然資源共管賬戶，待法人信息更換完畢后按規定上繳，計劃12月底完成上繳。

　　7.有4個單位債權債務未及時清理的問題，正在整改。大部分是歷史遺留原因所造成，相關單位正進一步對往來款項進行核對核銷，逐項清理。

　　8.有2個單位賬戶結余資金未按規定上繳縣財政或未統籌使用，涉及金額411.58萬元的問題，正在整改。一是縣殘疾人聯合會已將基本賬戶實際余額27.95萬元上繳縣財政國庫賬戶，完成整改；二是我縣已清退大部分礦山企業繳納的礦山地質環境恢復保證金及土地復墾費用，并督促其繳納至指定賬戶中。

　　9.有2個單位工程未及時辦理驗收、結算，涉及金額411.58萬元的問題，正在整改。縣市場監督管理局項目已通過驗收，接下來將進行項目結算；縣婦幼保健院的工程項目未完成結算，爭取盡快完成結算。

　　四、重大政策措施貫徹落實跟蹤審計查出問題的整改情況

　　重大政策措施落實跟蹤審計方面，我縣未按要求完成糧庫智能化升級改造任務、1個單位未按上級決策部署要求制定相關實施方案、3個鎮貫徹落實上級關于加快推進生態文明建設意見不夠到位等應整改問題14個，均已完成整改，修訂完善制度10項。

　　五、民生審計查出問題的整改情況

　　糧食購銷審計方面，應整改問題9個，已完成整改8個，正在整改1個，整改694.73萬元。

　　縣糧食儲備倉庫建設項目（二期）未經驗收合格交付使用的問題，正在整改。縣糧食儲備管理中心積極加強與建設項目工程中標單位就建設合同協調工作，并與相關單位聯合召開建設項目工程面對面工作會議。

　　六、公共投資審計查出問題的整改情況

　　深圳福田（和平）智慧雙創物流園建設PPP項目審計方面，應整改問題18個，已完成整改10個，正在整改8個,整改10702.00萬元。

　　1.部分合同條款不明晰，存在法律糾紛風險的問題，正在整改。廣東深和物流公司正在咨詢律師顧問，研究完善合同事宜。

　　2.合同未對運營成本開支范圍及標準進行約定的問題，正在整改。廣東深和物流公司正在制定完整、細化的運營方案。

　　3.合同融資條款有損政府方利益的問題，正在整改。廣東深和物流公司與銀行保持溝通，積極承擔融資責任及還本付息責任和風險，避免產生不良征信后果，損害政府方利益。

　　4.簽訂合同未實施，預付款項至審計期間仍未收回，涉及金額21.15萬元的問題，正在整改。項目公司已積極對接設計公司，共同研究理順該合同事宜。

　　5.項目未嚴格執行基本建設程序的問題，正在整改。廣東深和物流公司正在組建項目預結算財政評審材料，待材料完成后送審。

　　6.運營管理不規范，且無具體的實施細則的問題，正在整改。廣東深和物流公司正在制定完整、細化的運營方案及項目管理實施細則。

　　7.縣工業園管委會未按合同約定對深和物流公司進行績效考核的問題，正在整改。縣工業園管委會與廣東深和物流公司已召開相關會議，下一步雙方將明確考核具體細節。

　　8.簽約的鄉村配送員大部分無機動三輪車駕駛證的問題，正在整改。廣東深和物流公司與站點負責人溝通，要求配送人員取得駕駛證，若無法取得證照，將研究重新部署站點或收回車輛等問題。

　　七、農業農村審計查出問題的整改情況

　　2019至2021年度鄉鎮農村生活垃圾治理情況審計方面，應整改問題6個，已完成整改2個，正在整改4個，整改515.20萬元。

　　（一）專項資金未及時撥付，涉及金額338.61萬元的問題。正在整改，縣清潔辦正積極與縣財政協調解決。

　　（二）有16個鎮保潔清運承包費未經財政部門評審，導致年人均承擔垃圾處理費差異較大的問題。正在整改，有8個鎮已完善相關手續提交至縣財政評審機構或財政認可的機構進行評審，其余8個鎮正在積極完善相關材料送審。

　　（三）縣清潔辦以及10個鄉鎮已形成債務，涉及金額1659.08萬元的問題。正在整改，截至目前縣清潔辦及2個鎮已完成債務清理，其余8個鎮正在積極籌措資金化解債務，截至目前共計清理債務515.20萬元。

　　（四）有8個鎮保潔員配備數量不足，有7個鎮保潔員工資不達標的問題。正在整改，有部分鎮已按需配備保潔員數量，采取措施保證保潔員工資。

　　八、自然資源環境審計查出問題的整改情況

　　自然資源資產離任（任中）審計方面，應整改問題16個，已完成整改9個，正在整改7個，修訂完善制度4項。

　　1.有3個鎮對土地資源保護不到位，導致土地、林地等被違法占用，涉及違法衛片圖斑68宗142.75畝的問題，正在整改。截至目前三個鎮共整改31宗，整改面積為76.44畝，剩余66.31畝各鎮將繼續跟進整改。

　　2.有1個鎮森林資源管理不到位，導致森林總面積減少，涉及面積35.47公頃的問題，正在整改。下車鎮政府加強相關法律法規學習，進一步規范林地使用審批和管理，繼續加強違法林地圖斑的巡查與宣傳，落實植樹造林任務。

　　3.有3個鎮污水處理設施未能按期完成或管理不到位的問題，正在整改。1個鎮更換新的第三方公司對污水處理設施進行運維，2個鎮積極推動城鄉污水處理設施建設。

　　九、經濟責任審計情況

　　（一）部門單位經濟責任審計發現的主要問題

　　部門單位經濟責任審計方面，應整改問題84個，已完成整改71個，正在整改13個，整改14836.08萬元，修訂完善制度6項。

　　1.有2個單位非稅收入管理不規范的問題，正在整改。縣水務局已將非稅收入81.2萬元全部上繳國庫，整改完成；縣城管局加強非稅收入管理，爭取在2024年底將城區范圍內未納入和平縣天平供水有限公司供水的用戶，由其公司統一進行管網改造并集中供水，確保居民用水安全，正在整改。

　　2.有2個單位賬外負債未及時掛賬，涉及金額666.96萬元的問題，正在整改。縣城管局已完成賬外負債42.32萬元結算，整改完畢；縣市場監督管理局已將227.6萬元納入會計核算，剩余397.04萬元待完善報賬手續后納入會計核算。

　　3.有2個單位未及時清理債權債務的問題，正在整改。相關單位正積極研究措施對往來款項進行核對核銷，清理債權債務。

　　4.有4個單位固定資產賬實不符、賬賬不符的問題，正在整改。縣四聯中學已補登記入賬，做到賬實相符；其他三個單位正積極核實資產情況，排查問題原因，待核查清楚后進行賬務處理，做到賬實相符和賬賬相符。

　　5.有2個單位未登記新增固定資產的問題，正在整改。縣四聯中學已補登記入賬；縣市場監督管理局按工程進度結轉固定資產。

　　6.有1個單位存在資產未安裝造成資產閑置的問題，正在整改。縣市場監督管理局一是組織人員對執法裝備進行清查，將部分執法裝備發放到基層所，發揮資產使用效益；二是3個基層所籌建后進行安裝設備，另外對幼兒園停辦導致前端設備無法安裝的問題，已將設備安裝至和平縣福星幼兒園等4所學校，目前已通過現場核查，進入調試階段；三是通過加強與校方溝通協調已將在線率提升至97.81%；四是建立線上巡查臺賬，充分發揮智慧監管效能。

　　7.有4個單位工程結算不及時，涉及金額12120.07萬元的問題，正在整改。2個單位已完成工程結算，2個單位未完成工程結算，今后加強工程項目管理，嚴格按照工程建設項目相關規定進行工程建設。

　　8.有1個單位工程未按合同約定完工的問題，正在整改。目前工程主體工程已完工，剩余安全監測設備未安裝，預計2024年3月底可完成驗收工作。縣水務局在以后的工程管理中，按工程約定的時間節點，保質保量完成項目。

　　9.有2個單位工程結算未經縣財政評審中心審核的問題，正在整改。縣四聯中學今后將嚴格按相關規定報送縣財政評審部門審核；縣城管局與施工方溝通后確認取消增加變更工程量部分，送至財政部門評審結算。

　　（二）鄉鎮經濟責任審計發現的主要問題

　　鄉鎮經濟責任審計方面，應整改問題39個，已完成整改37個，正在整改2個,整改509.94萬元，修訂完善制度8項。

　　1.有2個鎮無預算支出的問題，正在整改。下車鎮政府已召開相關法律法規學習會議進行學習，今后將加強預算支出管理；貝墩鎮政府已逐一仔細核查原始報賬材料，已將漏缺的原始憑證找齊，人居環境菜園籬笆項目工程的工程預結算材料已歸檔，接下來針對集中供水工程將繼續與縣水務局溝通協調，完善工程預結算相關材料。

　　2.有1個鎮未及時清理債權債務的問題，正在整改。下車鎮政府將加強往來款項的管理，對長期掛賬的往來款進行全面核查清理并及時進行賬務處理。

　　十、存在的主要問題和困難

　　隨著審計工作的不斷深入和審計整改工作力度的不斷加大，大多數被審計單位能夠正確對待審計工作，及時制定整改措施予以落實，整改工作成效明顯。但在督促整改過程中依然發現存在的一些問題，主要表現在：

　　（一）有些問題屬歷史遺留問題，整改難度大。對于一些歷史遺留問題，成因復雜，時間較長，涉及單位較多，整改難度較大，整改單位難以在規定時間內落實整改，例如往來款掛賬長期未清理等問題。

　　（二）對整改認識不足，落實不到位。有些單位及其領導干部對審計整改工作重要性認識不足，整改責任意識淡薄，對待審計問題整改工作存在僥幸心理，蒙混過關，敷衍整改，審計整改流于形式，出現“屢審屢犯”現象；部分單位對時間跨度長、整改難度大的問題存在畏難心理，整改積極性不足，存在“重審計，輕整改”的現象。

　　（三）財力困難，整改緩慢。由于我縣財力有限，財政庫款緊張，縣里的多項基本支出和剛性支出較大，只能維持“三保”運轉，而部分問題的整改需要一定的財力支持，導致短期內歸還相關資金或支付欠撥資金存在困難，部分需要資金整改的問題難以在規定時間內解決。

　　十一、下一步工作安排

　　一是進一步提高政治站位。積極推動各單位深入學習貫徹習近平總書記關于審計工作及審計整改工作的重要講話精神和重要指示批示精神，提高政治站位，充分認識審計整改的重要意義，認真嚴肅抓好審計整改工作，切實做到“以審促管、以審促改”；二是壓實整改主體責任。被審計單位負整改主體責任，主要領導是第一責任人，要切實履行審計整改職責。對于單位和部門自身存在的問題，被審計單位領導班子要集體研究，制定切實可行的整改方案，做到態度堅決，措施有力，整改到位；主管部門要承擔主管事項的監督管理責任，促進規范管理，及時研究對下屬單位存在帶有行業性、普遍性的問題，督促落實整改措施；三是進一步健全長效機制。督促各單位建立健全審計整改工作機制，通過機制發揮自我監管、自我整改作用，從根源上減少問題發生；四是進一步加強整改監督。對于以往年度尚未完成整改重點問題將定期開展專項督查工作，加大力度促進審計整改，確保審計查出問題得到落實，有效整改；五是加強貫通協調機制，強化各類監督力量的聯動，形成工作合力。密切與人大、組織人事、紀檢監察等部門的協作配合，發揮監督合力，把督促審計整改作為日常監督的重要抓手，將審計結果作為干部考核、任免、獎懲的重要參考，對敷衍整改、虛假整改、拒不整改的嚴肅追責問責，增強監督權威性嚴肅性。